Обзоры законодательства
08.06.2020

Банкротство: особенности и правила проведения процедуры

Под банкротством понимается факт признания финансовой несостоятельности физического или юридического лица по решению арбитражного суда. Процедура регулируется статьей 127 ФЗ «О банкротстве» и предусматривает полное списание долгов, которые не могут быть возвращены. Списанию подлежат задолженности по банковским кредитам, долговым распискам, микрозаймам, оплате коммунальных услуг, налогам.

Должник — это гражданин, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, которое не может исполнить обязательства по уплате обязательных платежей и требования кредиторов по денежным обязательствам.

Кредитор — лицо, которое вправе предъявить должнику требования о возврате денежных средств или об исполнении иных обязательств. 

Основные задачи банкротства:

  • изменение условия возврата долгов, оспаривание требований и условий сделок;
  • защита интересов перед кредиторами и третьими лицами;
  • сохранение имущественного статуса;
  • отсрочка или отмена штрафов, пеней;
  • восстановление необходимых условий для продолжения бизнеса.

Условия финансовой несостоятельности

Процедура банкротства позволит решить долговые споры на законных основаниях и избежать неправомерного начисления неустоек. Банкротство оформляют при сумме долга свыше 300 000 рублей и просрочках по платежам сроком более трех месяцев. К другим признакам неплатежеспособности относятся:

  • отрицательная стоимость чистых активов юридического лица по бухгалтерской отчетности;
  • неспособность компании отвечать по всем долговым обязательствам перед фондами, контрагентами, поставщиками;
  • невыплата процентов по акциям, задержки заработной платы сотрудникам;
  • отсутствие имущества, которое можно направить на погашение задолженности.

Для юридических лиц, относящихся к отдельным категориям, предусмотрены специфические условия признания банкротства. По закону такими организациями признаются застройщики, сельскохозяйственные, градообразующие, кредитные организации, стратегические предприятия и др.

Стадии банкротства юридических лиц

Признание неплатежеспособности и банкротства компании проходит в несколько этапов. Часть из них направлена на восстановление финансового статуса и сохранение предприятия. Но в большинстве случаев процедура заканчивается ликвидацией бизнеса.

1. Наблюдение

Назначение арбитражного (временного) управляющего и мониторинг состояния фирмы: анализ стратегии управления, аудит финансового положения, проверка сделок, заключенных за последние три года, на предмет правомерности. На этом этапе составляется реестр кредиторов, изучаются их требования. Проводится собрание акционеров.

Чаще всего наблюдение длится не более семи месяцев. В течение этого времени руководитель не имеет права принимать решения о выплате дивидендов учредителям, открывать новые филиалы, проводить реорганизацию, заключать соглашения о вступлении в холдинги, объединения, товарищества и др. Кроме того, запрещено менять руководителя, вносить поправки в устав предприятия, менять юридический адрес.

С момента введения наблюдения сделки разрешено совершать только после согласования с временным управляющим. Руководство не может уступать права требований, заявлять о выходе из состава участников должника, оформлять поручительства.

В период наблюдения снимаются имущественные аресты, приостанавливаются открытые исполнительные производства. Судебные приставы не могут препятствовать деятельности организации: начислять пени и штрафы, блокировать счета.

После окончания первого этапа управляющий объявляет собрание кредиторов, которые должны были заявить свои требования к компании-должнику. На этой стадии они принимают решение о том, как будут дальше развиваться события. Существует несколько путей: заключение мирового соглашения, финансовая реабилитация, внешнее управление, а также конкурсное производство. Направленность действий определяет арбитражный суд. 

2. Финансовое оздоровление

Этап, направленный на реабилитацию платежеспособности должника, погашение кредитных обязательств согласно графику. Для начала процедуры оздоровления необходимо предоставить денежное обеспечение, которое будет направлено на закрытие долгов. Обеспечением может стать банковская, государственная или муниципальная гарантия, залог имущества, поручительство. На оздоровление компании дается срок не больше двух лет.

Все полномочия руководства сохраняются. Суд назначает действующего административного управляющего, который контролирует график погашения долга и отчитывается перед кредиторами.

3. Внешнее управление

Цель процедуры состоит в восстановлении жизнеспособности компании под руководством внешнего управляющего. Период проведения — два года. Внешний управляющий заменяет руководителя организации и решает ряд задач:

  • принимает документы, а также имущество фирмы-должника;
  • разрабатывает план по управлению компанией, утверждает его в суде;
  • внедряет антикризисные меры.

4. Конкурсное производство

Процесс предполагает полную ликвидацию предприятия. Это один из наиболее значимых этапов банкротства юрлиц. Конкурсное производство занимает около шести месяцев, но может быть продлено. Цель ликвидации состоит в удовлетворении требований кредиторов в той степени, в которой позволяет текущее положение компании. Зачастую конкурсное производство начинают сразу после завершения наблюдения, пропуская все дальнейшие финансово-восстановительные процедуры. Только на этом этапе организация официально считается банкротом.

Во время производства арбитражный управляющий:

  • повторно анализирует финансовую деятельность фирмы;
  • оценивает, объявляет торги и продает имущество предприятия-должника;
  • при необходимости привлекает учредителей либо руководителя к субсидиарной ответственности.

После продажи имущества происходит погашение задолженностей, ликвидация бухгалтерской отчетности. Через 30–60 дней после завершения конкурсного производства суд направляет постановление в ФНС. В дальнейшем налоговая удаляет компанию из ЕГРЮЛ.

Мировое соглашение

Если кредитор и должник договорились о прекращении банкротства, они могут заключить между собой мировое соглашение на любом этапе процедуры. Это означает, что предприятие берет на себя обязательства погасить задолженность на условиях, принятых собранием кредиторов. Как правило, в мировом соглашении прописывают следующие пункты:

  • о прекращении обязательств в обмен на акции, облигации, доли в компании;
  • о пересмотре сроков и графика выплаты обязательных платежей, внесенных в единый кредиторский реестр;
  • о снижении процентной ставки либо полном освобождении от уплаты процентов.

Важно понимать, что мировое соглашение рассматривается и утверждается в суде только после полного закрытия долговых обязательств перед кредиторами, которые относятся к первой и второй очереди.

Банкротство юрлиц: правовые последствия

После ликвидации обязательства руководителей компании перед кредиторами считаются исполненными. При этом выплачиваются все долги по зарплате и списываются задолженности по налогам. Информация о финансовой несостоятельности компании публикуется в открытом доступе.

Для учредителей и соучредителей бизнеса материальная ответственность ограничена долей в уставном капитале. В некоторых случаях может наступить уголовная или субсидиарная ответственность (изъятие собственного имущества). Правовые последствия уголовной направленности наступают в случае, если при проведении процедуры будут обнаружены признаки фиктивной неплатежеспособности, т. н. фиктивного банкротства.

Банкротство физических лиц

С октября 2015 года в российском законодательстве появились поправки, предусматривающие возможность оформления банкротства граждан. Условие признания финансовой несостоятельности — задолженность более 500 000 рублей. При этом гражданин должен заявить, что он не в состоянии платить по долгам не позднее, чем через 30 рабочих дней после того, как узнал о неплатежеспособности. По делам о банкротстве физлиц применяют три процедуры:

1.   Реструктуризация задолженности.

Позволяет урегулировать вопрос без признания банкротства и ограничительных мероприятий в отношении должника. Подразумевает разработку плана реструктуризации с соблюдением законных прав и интересов кредиторов, а также уполномоченных организаций. После утвержденного судом плана по реструктуризации прекращается начисление пеней, неустоек за ненадлежащее исполнение долговых обязательств.

2.   Реализация имущества.

Продажа движимого и недвижимого имущества, а также других ценностей гражданина-банкрота для погашения существующей задолженности. Реализация проводится при условии, что план реструктуризации долга не был утвержден собранием кредиторов, был отклонен судом, а также при нарушении условий мирового соглашения.

3.   Мировое соглашение.

Соглашение составляется в письменном виде и обязательно утверждается судом. Документ включает положения о сроках и порядке уплаты платежей, прекращении долговых обязательств. Условия соглашения должны учитывать права всех заинтересованных лиц.

После получения статуса банкрота гражданин не сможет брать кредиты (в течение пяти лет) и занимать управляющие должности (в течение трех лет). Гражданин-банкрот официально освобождается от дальнейшего исполнения требований, предъявляемых кредиторами. 

Оформление банкротства в Санкт-Петербурге

Банкротство — сложная многоаспектная процедура, требующая досконального знания законов. Здесь не обойтись без помощи квалифицированного юриста. Компания K&U Law предлагает профессиональную юридическую помощь в вопросах признания финансовой несостоятельности. Мы сотрудничаем с физическими и юридическими лицами. Поддерживаем деловые отношения с арбитражными управляющими, имеем опыт представления интересов кредиторов и должников по делам банкротства.

  • Оцениваем перспективы с учетом всех представленных данных.
  • Ведем переговоры с контролирующими органами.
  • Проверяем документацию, составляем и подаем заявления.
  • Оспариваем требования кредиторов и представляем интересы в арбитражном суде.
  • Проводим устные и письменные консультации.

Предлагаем полное сопровождение на все этапах банкротства. Бесплатно анализируем ситуацию на предмет возможности и необходимости начала процедуры

Статью подготовил управляющий партнер юридической фирмы K&U Law Клименков Ян, магистр права со специализацией в области банкротства юридических и физических лиц, а также вопросах привлечения к руководителей и учредителей должника к субсидиарной ответственности.

Читайте также
Оставаясь на данном сайте, Вы даете полное согласие на обработку персональных данных, а также файлов cookies в соответствии с действующим законодательством РФ и политикой конфиденциальности сайта.